Как законно снизить налог IRS
Португальский налоговый кодекс даёт несколько легальных инструментов для снижения IRS. Ниже — проверенные стратегии с конкретными суммами.
1. PPR — пенсионный фонд с гарантированным вычетом
Что такое PPR? Представь, что государство говорит тебе: "Положи деньги в пенсионный фонд — и мы сразу вернём тебе 20% от суммы из налогов". Это и есть PPR (Plano Poupança Reforma).
Как работает:
Лимиты по возрасту:
| Возраст | Максимальный вычет | Максимальный взнос |
|---|---|---|
| до 35 лет | €400 | €2.000 |
| 35–50 лет | €350 | €1.750 |
| 50+ лет | €300 | €1.500 |
Важно: вычет уменьшает сам налог (coleta), а не доход — это очень выгодно!
Подводные камни: деньги заморожены на 5 лет минимум. Можно снять раньше, но потеряешь часть вычета. Для долгосрочных накоплений — отличный инструмент.
2. Категория B: simplificado vs. organizada contabilidade
Если ты самозанятый (recibos verdes), выбор режима учёта напрямую влияет на налог.
Simplificado (упрощённый):
Organizada (реальный учёт):
Пример:
Специальные коэффициенты simplificado:
| Тип дохода | Коэффициент | Налогооблагаемая часть |
|---|---|---|
| Большинство услуг | 0.75 | 75% |
| Торговля, отели | 0.15 | 15% |
| Профессиональные услуги (Art. 151) | 0.75 | 75% |
| Крипто (майнинг) | 0.95 | 95% |
3. Медицинские расходы — 15% вычет
15% от суммы расходов возвращается из налога, лимит €1.000.
Что засчитывается через e-Fatura:
Что не засчитывается:
Лайфхак: всегда запрашивай NIF при оплате медицинских услуг — иначе в e-Fatura не попадёт.
4. Образование — 30% вычет
30% от расходов возвращается из налога, лимит €800 (€1.000 для регионов interior).
Что засчитывается:
Для экспатов: расходы на университет ребёнка в России/Украине — не засчитываются (только ЕС/ЕЭА).
5. Криптовалюта — стратегия 365 дней
С 2023 года в Португалии работает простое правило:
Держишь крипту > 365 дней → налог 0% (Cat.G)
Важные нюансы:
Стратегия для активных трейдеров:
6. Убытки с капитала — перенос на 5 лет
Если в этом году ты продал акции/крипту в убыток — этот убыток можно зачесть в течение 5 лет.
Условие: нужно выбрать englobamento (добровольное включение Cat.E/F/G в прогрессивную ставку). При базовой ставке 28% этого нет.
Когда englobamento выгодно:
7. Расходы на аренду — 15% вычет
Арендуешь жильё с официальным контрактом? Получи 15% от суммы аренды обратно.
Лимит: €600/год (2024), €700/год (2025)
Условия:
Совет: убедись, что арендодатель ставит твой NIF в квитанцию — иначе вычет не применяется.
8. IRS Jovem — до 35 лет
Молодым специалистам (не старше 35 лет) государство даёт освобождение от IRS на первые 10 лет работы.
Ставки освобождения:
| Год работы | Освобождение | Налогооблагаемая часть |
|---|---|---|
| 1–2 | 100% | 0% |
| 3–5 | 75% | 25% |
| 6–7 | 50% | 50% |
| 8–10 | 25% | 75% |
Лимит дохода: €28.737,50/год
Условие: первая запись в segurança social как сотрудник (не ИП). Автоматически не применяется — нужно выбрать в декларации AT.
9. Алименты — 20% без лимита
Платишь алименты по решению суда? Вычет 20% от всей суммы без верхнего лимита.
Это один из немногих вычетов без ограничения — при больших алиментах может дать заметную экономию.
Условие: только судебно назначенные алименты (pensão de alimentos по решению суда).
10. Домашняя прислуга — 5% вычет (2025)
С 2025 года: официальный договор с домработником, уборщицей, нянькой — даёт вычет 5% от оплаченного.
Лимит: €200/год
Условие: официальный трудовой договор, уплата SS взносов.
11. Профсоюзные взносы — 200% вычет
Платишь членские взносы в профсоюз? Они вычитаются по ставке 200% от уплаченной суммы.
Лимит: 1% валового дохода
Например, уплатил €100 взносов → в декларации пойдёт €200 как вычет.
12. Инвалидность — льготы
При степени инвалидности ≥60% (по AMIM):
Требует справки от médico de família и подтверждённого документа об инвалидности.
Все стратегии легальны и основаны на действующем CIRS. Перед применением проконсультируйтесь с TOC (сертифицированным бухгалтером).